뉴질랜드 IRD

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리안의 뉴질랜드 이야기(34)


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안녕하세요. 이번 칼럼은 뉴질랜드에 산다면 혹은 살게 된다면 꼭 알아야 하는 뉴질랜드 IRD에 대한 전체적인 설명해 드려보려고 해요. 어느 나라든 해당 나라에서 거주하면서 소득이 생긴다면 그 나라에 세금을 내야 하며 뉴질랜드는 IRD 시스템을 통하여 뉴질랜드의 세금을 징수합니다. 


IRD에 대해 잘 이해하고 계신다면 뉴질랜드에서 발생할 수 있는 세금 문제를 대비할 수 있으니 함께 열심히 알아봅시다!


IRD(Inland Revenue Department) 란?

IRD란 뉴질랜드의 Inland Revenue Department로 뉴질랜드 국세청의 역할을 하고 있습니다. 뉴질랜드에서 생기는 세금을 징수하고 뉴질랜드인의 경제적, 사회적 복지를 개선하기 위해 사회 지원 프로그램 지불금을 징수하거나 지출하는 등 정부에 정책 조언을 제공합니다. 


IRD를 통해 걷어진 뉴질랜드 세금은 안전 및 응급 서비스, 교육, 의료, 사법 제도 및 뉴질랜드를 살기 좋은 곳으로 만드는 여러 가지 용도로 사용됩니다. (IRD, 2022).


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IRD Number

뉴질랜드에 오셔서 일을 하시려면 뉴질랜드 IRD Number를 만들어야 합니다. IRD 번호는 뉴질랜드 국세청 IRD에서 부여한 고유 번호로 국세청뿐 아니라 은행, 금융기관, 고용주가 세금 목적으로 사람을 식별하는 데 사용합니다. 


대표적으로 취업비자나 학생비자 등으로 뉴질랜드에서 일을 하게 된 경우, 본인의 사업을 시작한 경우, 부동산 관련, 학자금 대출, 자녀의 양육비 신청 등이 IRD가 필요한 경우에 해당됩니다.


IRD 번호는 온라인으로 신청하거나 IRD 번호 신청서를 서면으로 작성하여 신청할 수 있습니다. (IRD 번호 신청을 위한 링크: https://www.ird.govt.nz/managing-my-tax/ird-numbers/ird-numbers-for-individuals)


대부분 사람들이 온라인으로 간단하게 신청 후 IRD 관련 신원 확인이 가능한 AA와 같은 에이전트에서 신분증을 활용하여 신원 확인을 받아야 합니다. 


IRD 온라인 신청 시 여권 정보, 은행 계좌 정보, 비자 등에 대한 자료와 정보가 필요할 수 있으니 미리 준비해서 신청해 주세요. 


신원 확인을 위한 AA 방문 시 필요한 신분증 2가지는 여권+운전면허증 혹은 뉴질랜드 학생 신분증 등이 될 수 있습니다. 

(이 외에 담당자에 따라 온라인 IRD 신청시 받으시는 confirmation number와 비자, Bank statement도 추가로 확인하는 경우가 있을 수 있습니다) IRD번호 발급까지는 온라인 신청과 신원 확인 후 일주일 정도의 시간이 소요되며 오랜 시간이 지나도 오지 않는다면 IRD 센터에 연락하여 프로세스에 대해 확인해야 합니다. 


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뉴질랜드의 소득과 세금

뉴질랜드 거주자가 얻는 대부분 소득은 과세 대상입니다. 예를 들어 급여, 자영업 소득, 학생 수당, 키위 세이버나 임대 소득과 같은 투자, 해외 소득 등이 연말 자동 계산에 포함되거나 개별 세금 보고서를 제출하여 소득 신고를 해야 합니다. 


때로는 비과세 소득에 포함되는 소득이 있으니 자세한 사항은 IRD 사이트를 참고하시는 것이 좋습니다. 과세 연도 말에 본인의 소득에 따른 세금 액수가 자동으로 계산되며 이에 따라 환불을 받거나 지불을 해야 할 세금이 더 많을 수 있습니다.


또한 급여를 받기 전 소득이 세금에 부과되는 경우와 급여를 받기 전 과세가 되지 않는 소득이 있는데요. 대부분 직장인의 급여와 임금, 뉴질랜드 연금, 주식 배당금 등은 고용주나 지불인이 세금을 공제하기 때문에 본인이 직접 세금을 지불할 필요가 없습니다. 


이를 위해서는 고용주나 지불인에게 IRD 번호와 세금 코드를 알려 그들이 적절한 세금을 공제할 수 있도록 해야 합니다. 만약 고용주나 지불인이 본인의 상황에 맞지 않는 세금 코드나 세율을 적용하고 있다면 바로 변경할 수 있도록 요청해야 합니다. 


뉴질랜드 세금 코드(Tax code)와 세율(Tax rate)

뉴질랜드 세금 코드(Tax code)와 세율(Tax rate)은 다른 개념으로 세금 코드는 개인에게만 적용되며 고용주나 지불인이 개인에게 지불하기 전에 공제할 세금을 계산하는 데 사용됩니다. 


세금 코드는 주요 소득(Main income)과 부수입(Secondary income)에 따라 각각 다른 세금 코드를 사용합니다. 세금 코드는 본인의 소득, 학자금 대출 여부, 연금 등에 따라 달라지며 대표적으로 직장인들에게 사용되는 코드로는 M이나 ME가 있습니다. 


세율은 모든 출처에서 해당 연도의 총소득에 대해 지불해야 하는 세금을 계산하는 데 사용됩니다. 급여나 정기 지급금 및 이자와 같은 일부 소득은 급여를 받기 전에 세금이 부과됩니다. 


뉴질랜드에는 누진세 또는 점진적 세율(Gradual tax rates)이 있으며 이는 소득이 증가함에 따라 소득세율이 증가함을 의미합니다. 2021년 4월 1일부터 적용된 소득세율은 아래와 같습니다.

 

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< 출처: IRD NZ >


2021년 4월 이전의 세율과 대비하여 변경된 부분은 $180,000 이상의 소득에 대한 세율이 추가되었다는 부분인데요. 이전에는 $70,000 이상의 소득을 33%로 지정해두었지만 2021년 4월 이후에는 $180,000 이상의 급여에 대한 세율이 39%로 추가되었습니다.


뉴질랜드 세금 환급

뉴질랜드 IRD 세금 환급이라고 불리는 절차에 대해서 설명해 드릴게요. 과세 대상 소득은 예치된 과세 연도에 예치된 금액만큼 감액됩니다. 


납부하도록 계산된 세금 액수가 원래 예치된 금액에 대해 내야하는 금액보다 많은 경우 환급 신청이 이루어진 과세 연도에 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 


즉, 세금을 내야 하는 금액보다 더 내신 경우 세금을 환급받으실 수 있는데요. 이전까지는 직접 서류를 신청하여 세금 환급을 받았지만 최근 들어서는 IRD 홈페이지에 본인 계좌를 입력해두면 자동 세금 환급을 통하여 4월이나 5월 중에 자동으로 은행 계좌로 환급된 세금이 들어오기도 합니다. 


다만 이와 같은 원리로 원래 내야 하는 세금보다 적게 세금을 내신 경우 추가 세금을 내셔야 할 수 있습니다.


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이 외에 IRD가 하는 일

IRD는 위에 안내해드린 대로 뉴질랜드 사회에 필요한 다양한 프로그램을 진행하고 있습니다. 


예를 들면 학자금 대출, 가족을 위한 근로 세금 공제나 자녀 양육비 지원, 육아 휴직을 위한 지급금 등에 대한 안내를 받으실 수 있습니다. 


또한 비즈니스를 운영하는 조직의 경우, 소득세, 직원 고용, KiwiSaver에 대한 정보를 IRD를 통해 확인할 수 있습니다. 


최근에는 뉴질랜드 IRD에서 코로나로 인한 세금 감면을 지원하고 있기 때문에 사업 침체로 영향을 받는 사람들은 IRD 홈페이지를 확인하여 이에 대한 정보를 확인하시면 좋을 것 같습니다.




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       리안  


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