김선중 세무사의 ‘자금세탁방지법(AML) 이야기’ (6)

아이들은 모르겠지만 나이 먹은 어른이라면, 카지노에 대해 들어본 적이 없다거나 카지노가 뭔지 모르는 분은 없을 겁니다.

범죄, 특히 돈이 관련된 범죄가 나오는 영화에 단골로 등장하는 장소입니다. 빈곤층 사이에서 일어나는 범죄 이야기라면 어두컴컴하고 담배 연기 자욱한 동네 뒷골목의 허름한 도박장, 조금 화려하게 이야기를 끌고 나가고 싶다면 멋진 카지노에 세련되게 차려입은 배우들이 등장합니다. 

뉴질랜드는 내무부에서 도박을 관리합니다. 2008년 위키피디아 통계자료에 의하면, 뉴질랜드의 도박산업의 규모는 약 20억 달러였으며, 이는 1985년에 비해 10배나 증가한 수치입니다. 

이 같은 급격한 증가의 이면에는 1990년대 중반부터 영업을 시작한 카지노들이 큰 역할을 기여했을 것으로 추정됩니다. 2020년 현재 뉴질랜드에는 더니든, 크라이스트처치, 오클랜드, 해밀턴에 각각 한 개씩의 카지노가 운영되고 있으며, 퀸스타운에는 두 개의 카지노가 있습니다.

내무부 자료에 의하면, 2019년 도박으로 인한 지출은 24억 달러로서 2008년에 비해 20% 증가했습니다.

이 가운데, 카지노에서 지출한 금액은 전체 도박 지출액의 ¼인 6억 달러입니다.

내무부는 2003년에 제정된 도박법에 따라 각 도박장의 조건 및 게임 규칙 등을 모니터링 합니다. 특히 카지노 규정이라는 것이 있어서 카지노를 운영하려면 이를 준수하여야만 합니다. 또한, 카지노에서 다음에 나열한 직업을 가지려면 허가증을 받은 사람들만 가능합니다.

•카지노 게임을 진행하는 사람 (딜러).

•카지노에서 사용되는 돈이나 칩을 세는 사람.

•카지노에서 사용되는 돈이나 칩을 운반하는 사람.

•칩을 구입하거나 교환하는 일을 하는 사람.

•카지노에 설치된 장비를 운영, 유지, 설치, 또는 보수하는 사람.

•위에 나열한 사항을 감독. 운영하는 사람.

왜냐하면, 카지노는 고객에게 즐거움을 선사하는 유흥산업이긴 하지만, 특성상 많은 양의 현금이 오가는 장소이기 때문에 카지노 창구를 통해 자금 세탁이 이루어지거나 테러 자금을 조달하는 데 악용될 수 있는 위험이 항상 도사리고 있기 때문입니다. 카지노에서 이루어지는 활동은 다음과 같습니다.

•현금 수납 및 지출

•전신환

•외국 통화 교환

•신용 결제

•크레딧/데빗 카드의 사용

미국 금융범죄단속 네트워크 (FinCen, Financial Crime Enforcement Network) 웹사이트에는 카지노에서 일어날 수 있는 각종 의심스러운 행동에 대한 예를 제시하고 있습니다.

의도적으로 보고의무가 있는 금액의 한도내에서 거래하는 행위

•두 명 또는 그 이상의 고객이 각자 3천~1만 달러 사이의 돈으로 칩을 산 다음, 도박하는 척만 하다가 그중의 한 사람에게 모두 칩을 넘겨주어 모두 1만 달러가 넘는 양의 칩을 가져와 카지노 수표로 교환해 달라고 합니다.

•어떤 고객은 1만 달러가 넘는 칩 또는 토큰을 현금화하려 하다가 카지노 거래장부 작성을 하기 위하여 신분증을 보여달라고 하면 현금화하려고 했던 칩 또는 토큰의 양을 1만 달러보다 적도록 줄입니다. 

•어떤 고객은 매번 1만 달러가 넘지 않는 한도 내에서 여러 번에 걸쳐 통화 거래를 하면서 큰 금액의 신용카드 빚을 갚습니다. 예를 들면, 일주일도 안되는 기간 동안 2만 달러가 넘는 빚을 청산합니다.

•큰돈을 딴 고객이 자신의 파트너가 아닌 다른 사람들을 동원하여 보고 의무가 있는 금액 한도 이내로 나누어 현금화합니다.

카지노를 은행 창구처럼 이용하는 행위

•어떤 고객은 도박에서 딴 것이 아닌 외부에서 가져온 자금을 전신환을 이용하여 자신의 거주지 또는 사업장이 아닌 다른 나라의 은행이나 다른 금융기관으로 송금합니다.

•어떤 고객은 카지노의 창구를 마치 임시 보관소인 양 수시로 자금을 예치합니다. 그러나 짧은 기간, 보통 하루나 이틀 정도 지난 후 전액을 국내 또는 외국의 은행 계좌로 송금해 달라고 합니다.

별다른 이유 없이 게임을 거의 하지 않고 하는 척만 하는 행위

•어떤 고객은 큰 금액의 현금으로 칩을 산 후 거의 도박을 하지 않고 왔다 갔다 시간만 보냅니다.

•어떤 고객은 큰 액수의 현금으로 테이블에서 칩을 구입한 후, 거의 게임을 하지 않고 있다가 칩을 창구로 가져와 카지노 수표로 바꿔달라고 합니다.

•어떤 고객은 5천 달러 이상, 1만 달러 미만 사이 금액(단기간 외상으로 칩을 구매할 수 있는)의 카지노 마커를 뽑아 그것으로 칩을 구매한 후 현금으로 마커 값을 지불합니다. 게임을 거의 하지 않고 있다가 이 칩을 카지노 수표로 바꿔달라고 합니다. 

•어떤 고객은 5달러, 10달러, 또는 20달러 따위의 소액권을 많이 가져와 예치합니다. 그 후 이를 인출하여 테이블에서 칩으로 교환한 후, 거의 게임을 하지 않고 있다가 창구로 가서 1백 달러짜리 고액권, 또는 카지노 수표로 인출해 달라고 하거나 다른 곳으로 송금합니다.

•어떤 고객은 수시로 5천 달러에서 1만 달러 사이의 현금을 이용하여 칩을 구입합니다. 그 후 게임을 하는 척하거나 거의 하지 않고 있다가 칩을 가지고 그냥 나갑니다.

•어떤 고객은 보고 한도 이내 금액의 지폐를 카드기에 넣어 금액을 충전한 후, 게임은 거의 하지 않고 현금 버튼을 눌러 티켓을 받습니다. 다른 게임기로 옮겨가서 같은 행위를 여러 번 반복합니다. 그러다가 매번 다른 창구로 와서 이 티켓들을 고액권 또는 카지노 수표로 교환해 달라고 합니다.

•어떤 고객은 5천 달러 이상의 돈을 카지노에 송금합니다. 그리고는 이 돈을 테이블에서 칩으로 인출합니다. 그리고는 거의 게임을 하지 않거나 하는 척하다가, 창구로 와서 카지노 수표로 교환합니다.

수상한 행위

•룰렛 게임에서 ‘적과 흑’ 또는 ‘홀수와 짝수’ 모두에게 베팅합니다.

•바카라 또는 미니 바카라에 게임을 하면서 양쪽 다 베팅합니다.

•크랩 게임을 하면서 모든 경우에 베팅합니다.

•베팅하는 금액은 5천 달러가 넘는 공격적인 베팅합니다.

•스포츠 이벤트의 모든 경우에 다 베팅을 해서 돈을 잃을 수 있는 금액을 최소로 합니다.

•수시로 카지노 수표를 발행해 달라고 합니다. 매번 3천 달러보다 적은 금액입니다. 이들 수표는 제삼자가 수취인이거나 아니면 특정인을 지정하지 않고 발행합니다.

•적법한 신분을 소지하고 있지만, 신분증의 사진이 고객의 모습과 일치하지 않거나, 위조 또는 변조된 신분증입니다.

•어떤 고객은 과거에 작성했던 기록과 주소의 철자가 틀리거나 혹은 번지수가 다릅니다.

•운전 면허증 번호가 다르거나, 신분증 번호가 틀리는 경우도 있습니다.

•어떤 고객은 고액의 현금을 예치하거나, 3천 달러 미만의 금액을 보증수표, 머니 오더, 여행자 수표, 외국 화폐 등 여러 종류의 지불수단을 이용하여 큰 금액의 마커 빚을 갚습니다. 

•어떤 고객은 예금 계좌에서 3만 달러 이상의 거액의 금액을 인출한 후, 이 돈을 1만 달러 미만의 카지노 수표 여러 장으로 발행해 달라고 요구합니다. 

•어떤 고객은 각각 1만 달러 미만 금액의 보증수표 여러 장을 가져와 외국으로 송금해 달라고 합니다.

다음과 같은 경우는 범죄행위에 해당합니다

•어떤 고객은 마약운반 등 불법행위로 번 돈을 카지노에 가져와 바꾸려고 합니다.

•어떤 고객은 위조된 수표를 가져와 현금, 칩 또는 토큰으로 교환해 달라고 합니다.

카지노에서 일어날 수 있는 자금세탁 사례들을 몇 가지 살펴보았습니다. 혹시 칼럼 내용에 대해 문의하실 점이 있으시거나, AML 법에 의거한 감사를 받으셔야 한다면 이메일 (sun@number.kiwi)이나 전화(022 1066 067)로 문의를 해주시기 바랍니다.

<다음에 계속> 

 

세무사 김선중

CAMS PMP MBA 

022 1066 067  |   sun@number.kiwi

이화여자대학교 경영학과 졸업

서강대학교 경영대학원 관리경제 전공

메시대학교 회계학 졸업

저작권자 © ‘뉴질랜드 정통 교민신문’ 뉴질랜드타임즈, 무단 전재 및 재배포 금지